第301章 前因後果

 “首先，在他們公開發布的財務報表中，存在很多的錯報，他們通過欺騙性的會計處理對財務報表進行粉飾，以此來掩飾其資不抵債的事實，這些在我的報告中已經對永遠大發布的財務報表的錯漏之處進行了篩選。” 

 “第二，永遠大地產大部分的土地價格明顯低於當地市場價格，我認為這其中有利益輸送的原因，根據華夏的法律，一旦這種行為被華夏政府發現，這些土地會被列為非法獲取的土地，永遠大地產會為此被處以鉅額罰金並被收回土體。” 

 “第三，永遠大集團的融資計劃有著明顯的龐氏風格，按照其融資以及支出信息，可以發現一系列潛在的財務和經營風險，包括過度負債、現金流不足、高風險的信託融資等等。” 

 “第四，永遠大公司的融資很多都未明確來源，是在暗中通過資產交易進行的融資，而這些，並沒有明確的反映在財務報表中，都被粗略帶過。” 

 “對了，說句題外的話，我在不經意間發現的，他們對許皮帶的博士學位的說明，在我查證後，認為那根本就不是真的。” 

 “第五，永遠大集團在足球俱樂部、排球以及影視文化項目上進行了大量的毫無回報的投資，而這些投資資金的來源，都是來自於永遠大地產公司。” 

 “這些我發現的問題，會導致怎麼樣的經營風險我想大家都能夠看得出來。” 

 “呃，我剛才查的永遠大老闆許皮帶的學歷造假，並不單單只是想告訴大家許皮帶並不是許博士，而是想讓大家有一個印象，雖然永遠大是在港股上市的公司，但是這家公司在造假方面是有前科而且從不悔改的。” 

 “他們會通過多種方式對自己的資產進行誇大，並通過會計欺騙手段對自己的負債在報表上進行修改，從而降低自己財務報表上的負債率。” 

 “在通過專業的財務人員對永遠大公開發布的財務報表進行修正後，我認為在2012年永遠大當時擁有高達710億元人民幣的資金需要在賬目中進行減值，所以，當時其備考股權價值應當為負的360億元人民幣！” 

 “而且，從報表中可以明顯的看出，永遠大集團的現金流入是在急劇下滑的，它們還有金額巨大的高息債務，預售量持續下滑，低價銷售關鍵資產給關聯方，為了維持預售量而開展不具經濟性的項目，合約預售量大降，以及在房地產市場整體上升房價整體上漲的背景下大量的進行打折銷售等行為。”